Как отчитаться и уплатить НДС при УСН?
Добрый день, форумчане.
ООО УСН 6%. Мы упрощенцы и не являемся плательщиками НДС.
НО!!! Ошибся сотрудник и подписал контракт с НДС, а так же в КС-2 и КС-3 выделил его. Пришлось выставить счет, акт выполненных работ и сч/ф с выделенным НДС, оплата поступила тоже с НДС. Ведь нужно отчитаться и заплатить его... Каковы дальнейшие мои действия?
ООО УСН 6%. Мы упрощенцы и не являемся плательщиками НДС.
НО!!! Ошибся сотрудник и подписал контракт с НДС, а так же в КС-2 и КС-3 выделил его. Пришлось выставить счет, акт выполненных работ и сч/ф с выделенным НДС, оплата поступила тоже с НДС. Ведь нужно отчитаться и заплатить его... Каковы дальнейшие мои действия?
Comments
-
КСЮ1502, добрый день.
Выставленный НДС вы обязаны перечислить в бюджет, это говорится в п. 5 ст. 173 НК РФ:
5. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется следующими лицами в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога:
1) лицами, не являющимися налогоплательщиками, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога;
2) налогоплательщиками при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению.
При этом сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как сумма налога, указанная в соответствующем счете-фактуре, переданном покупателю товаров (работ, услуг).
Срок оплаты налога прописан в ст. 174 НК РФ:
производится по итогам каждого налогового периода исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за истекший налоговый период не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Также необходимо представить декларацию по НДС.
Декларация предоставляется в ИФНС в электронном виде по ТКС не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. -
smv_mars, спасибо
